Ситуация, с которой сталкиваются многие россияне: срочная необходимость в финансах или желание улучшить жилищные условия. Когда вы продаете квартиру, которой владеете менее трех или пяти лет, и тут же планируете покупку новой, может возникнуть беспокойство о НДФЛ. Например, вы продали квартиру за 5 миллионов, а новую купили за 3 миллиона. Налог на разницу составит 260 000 рублей. Но что, если существует способ легально уменьшить этот налог до нуля? В большинстве случаев это возможно благодаря схеме взаимозачета налоговых вычетов, что открывает широкие возможности для оптимизации налогообложения.
Рассмотрим подробнее этот механизм на практическом примере, заглянем в Налоговый кодекс и поймем, как правильно оформить документы для беззаботной подачи декларации.
Пошаговый разбор: продажа за 3 миллион и покупка за 5 миллион
Предположим, в 2025 году вы продаете унаследованную в 2023 году квартиру за 3 000 000 рублей, а сразу после этого приобретаете новую за 5 000 000 рублей. Наступает 2026 год, и вы готовитесь к подаче декларации 3-НДФЛ.
Шаг 1: Воспользуйтесь стандартным вычетом.
В соответствии с пунктом 1 статьи 220 НК РФ, если вы продаете недвижимость, находящуюся в собственности менее установленного срок, вам полагается имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей. Итак, ваша облагаемая база после вычета составит:
- 3 000 000 - 1 000 000 = 2 000 000 рублей.
- Налог с этой суммы: 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.
Однако на этом возможности не заканчиваются.
Шаг 2: Использование неиспользованного вычета при покупке.
По тому же пункту НК РФ при покупке жилья вы можете получить имущественный налоговый вычет в 2 000 000 рублей — это максимальная сумма, с которой можно вернуть налог. Если вы раньше не пользовались этим правом, ваш вычет полностью доступен для применения.
Шаг 3: Осуществите взаимозачет.
Вы можете учесть эти суммы в одной декларации за один и тот же год, не дожидаясь возврата налога в будущем.
- Налоговая база составляет 2 000 000 рублей (как уже исчислено).
- Примените к базе вычет на покупку: 2 000 000 - 2 000 000 = 0 рублей.
- Итоговый налог к уплате: 0 рублей.
Таким образом, вы законно уменьшили налог до нуля.
Ключевые нюансы, о которых часто умалчивают
Для успешного применения схемы необходимо учитывать следующие моменты:
Как оформить взаимозачет вычетов в 2026 году
Для корректного оформления документов следуйте этим шагам:
Эта схема позволяет не только сократить налоговые издержки, но и способствует улучшению жилищных условий. Главное — помнить о всех нюансах и вовремя воспользоваться своим правом на вычет, пишет Myjus.ru - Практический электронный журнал..
